코인으로 300만원 벌면 실제 세금은 얼마나 낼까?

코인으로 300만원을 벌었다고 해서 300만원 전체에 세금이 붙는 것은 아닙니다. 현행 세법이 예정대로 시행되면 2027년 이후 한 해의 가상자산 순이익이 300만원일 때 소득세와 지방소득세를 합한 예상 세금은 11만원입니다.

1. 순이익 300만원이면 세금은 11만원입니다

현행 소득세법은 2027년 1월 1일 이후 가상자산을 양도하거나 대여해 발생한 소득을 기타소득으로 분리과세하도록 규정하고 있습니다. 한 해의 가상자산소득에서 250만원을 공제한 뒤 남은 금액에 소득세 20%가 적용됩니다.

소득세는 50만원의 20%인 10만원이고, 개인지방소득세는 일반적으로 소득세액의 10%인 1만원입니다. 따라서 지방소득세까지 포함한 실질 부담률은 과세 대상 금액의 22%가 됩니다. 300만원 전체의 22%인 66만원을 내는 구조가 아니라는 점이 핵심입니다.

소득세법 제64조의3 가상자산소득 세액 계산 기준

2. 300만원 매도금액과 300만원 이익은 다릅니다

세금 계산에서 말하는 300만원은 거래소에서 출금한 돈이나 코인을 판 금액이 아니라, 양도·대여 대가에서 취득가액과 인정되는 부대비용을 뺀 소득금액입니다.

예를 들어 코인을 1,000만원에 팔았더라도 취득가액과 거래 관련 비용이 700만원이면 소득금액은 300만원입니다. 반대로 코인을 판 금액 자체가 300만원이라면 얼마에 샀는지와 수수료가 얼마였는지를 알기 전에는 세금을 계산할 수 없습니다.

가상자산소득금액 = 양도·대여 대가 - 취득가액 - 인정되는 부대비용

단순 평가이익도 구분해야 합니다. 보유 중인 코인 가격이 올라 계좌에 300만원의 평가이익이 표시됐더라도 아직 양도하거나 대여하지 않았다면, 이 글의 계산식에 바로 넣는 실현소득과는 다릅니다.

3. 한 번의 수익이 아니라 1년 전체 손익을 봅니다

기본공제 250만원은 거래 한 번이나 코인 한 종목마다 적용되는 금액이 아닙니다. 거주자 한 사람을 기준으로 해당 연도에 발생한 가상자산 이익과 손실을 통산한 뒤 한 번 적용합니다.

예를 들어 비트코인에서 400만원을 벌고 다른 알트코인에서 100만원의 손실을 확정했다면 연간 가상자산소득은 300만원으로 계산될 수 있습니다. 국내 거래소와 해외거래소를 나눠 썼다고 해서 기본공제가 거래소마다 따로 생기는 것도 아닙니다.

이 때문에 거래소 화면에 표시된 종목별 수익만 보는 것보다 연간 거래내역, 취득가액, 수수료와 입출금 기록을 함께 보관하는 것이 중요합니다. 국세청도 연간 손익을 통산해 다음 해 신고기간에 신고하는 구조를 안내하고 있습니다.

국세청 거주자의 가상자산소득 과세 안내

4. 수익별 예상 세금은 이렇게 달라집니다

아래 금액은 2027년 이후 한 해의 순이익이 확정됐고, 취득가액과 필요경비가 모두 반영됐다는 가정 아래 계산한 예시입니다. 지방소득세까지 포함한 22%를 공제 초과분에 적용했습니다.

계산식은 (연간 가상자산 순이익 - 250만원) × 22%입니다. 순이익이 250만원 이하라면 현행 가상자산소득 과세 구조에서 납부할 세금은 없지만, 거래 기록까지 필요 없다는 뜻은 아닙니다. 실제 소득금액을 설명하려면 취득가액과 비용을 확인할 자료가 필요합니다.

5. 2026년에 번 돈과 2027년에 번 돈은 결과가 다릅니다

현재 시점인 2026년에는 일반 개인이 투자 목적으로 코인을 사고팔아 얻은 매매차익에 새 가상자산소득세가 아직 시행되지 않았습니다. 따라서 2026년에 같은 방식으로 순이익 300만원을 실현했다면 이 글에서 계산한 11만원을 내는 구조는 아닙니다.

현행법상 과세는 2027년 1월 1일 이후 양도·대여분부터 시작됩니다. 2027년에 발생한 가상자산소득은 연간 손익을 정리해 2028년 5월 종합소득세 신고기간에 기타소득으로 신고하는 일정입니다.

다만 이 계산은 한국 거주 개인의 일반적인 가상자산 양도·대여 소득을 전제로 합니다. 코인을 사업으로 계속 거래하거나 채굴·보상·증여·상속 등 다른 원인으로 취득한 경우에는 소득의 성격과 과세 시점이 달라질 수 있습니다. 실제 신고 때는 그해 시행 중인 세법과 국세청 안내를 다시 확인해야 합니다.

2027년 시행일과 다음 해 5월 신고 일정 확인